Skat ved negativt afkast
Der er ingen tvivl om, at 2022 har været et udfordrende år for mange pensionsordninger i markedsrente. Krigen i Ukraine, inflation, energikrise og efterdønninger efter Corona har præget de finansielle markeder, og mange har indtil videre oplevet negative afkast på deres investeringer.
I den forbindelse er det vigtigt at huske på, at pension – for de fleste - er en langsigtet investering, og det er forventeligt, at der i løbet af en pensionsordnings løbetid vil være gode og mindre gode perioder. Afkastene har således generelt været fine i de seneste år, så på trods af et turbulent 2022 er pensionsopsparingerne i AP Pension samlet set vokset med gennemsnitligt 5,4 procent om året de sidste fem år.
Det er aldrig sjovt at se sin opsparing skrumpe, men der er sjældent noget, der er så skidt, at det ikke er godt for noget. Og hvis man skal finde en lille positiv ting ved den nuværende situation, så er det, at du først skal betale skat af dit afkast igen, når du har indhentet det, du har tabt.
Langt de fleste kunder får beskattet deres afkast på pensionsordninger med 15,3 procent i såkaldt pensionsafkastskat (PAL), som vi automatisk trækker på din pensionsopsparing og afregner med SKAT. Har man imidlertid negativt afkast et år, betaler man selvfølgelig ikke denne skat. Men samtidig trækker vi automatisk det negative afkast fra, når der igen er positivt afkast, og der skal beregnes pensionsafkastskat.
Så når du oplever negativt afkast, skal du altså først betale PAL igen, når dit positive afkast overstiger det, du tidligere har tabt. Og du skal ikke selv foretage dig noget. Vi holder styr på det for dig.
Eksempel:
Afkast i 2022: -40.000 kr.
Pensionsafkastskat for 2022: 15,3 procent af -40.000 kr. = -6.120 kr.
Afkast i 2023: 46.000 kr.
Pensionsafkastskat for 2023: 15,3 procent af 46.000 kr. = 7.038 kr.
Modregning af pensionsafkastskat for 2022: -6.120 kr.
Pensionsafkastskat til betaling i 2023: 918 kr.
På grund af det negative afkast i 2022, skal der altså kun betales 918 kr. i pensionsafkastskat for 2023, selvom der har været et positivt afkast på 46.000 kr.